Listen der „am geringsten besteuerten Länder Europas" reihen Bulgarien, Andorra, Monaco, die Schweiz, Georgien und Montenegro in dieselbe Tabelle, ohne je zu sagen, welche davon in der Europäischen Union liegen.
Für wen im Binnenmarkt bleiben will, ist das die einzige Unterscheidung, die zählt. Und sie hält eine Überraschung bereit.
Das Beste Europas liegt in der EU
Malta liegt vor Andorra und vor Georgien. Das ist widersinnig, weil der Reflex sagt, man müsse die EU verlassen, um weniger zu zahlen. Muss man nicht: man muss wissen, wo man drinnen hinsieht.
Was der Verbleib in der EU Ihnen erspart
Es geht nicht um europäisches Gefühl, es ist eine Liste konkreter Dinge.
Sie brauchen niemandes Erlaubnis zum Umzug. Ein Personalausweis genügt. Keine Genehmigung, keine Kaution, keine vom Aufnahmeland vorgeschriebene Mindestaufenthaltsdauer. Andorra verlangt Genehmigung und Kaution; Paraguay verlangt 120 Tage im Jahr; Zypern verlangt nichts außer dem Umzug.
Ihre Sozialversicherung ist koordiniert. Erworbene Ansprüche werden zusammengerechnet, und eine Verordnung sagt, welches Land Sie versichert. Außerhalb der EU ist jedes Land ein Einzelfall, und Doppelbeiträge werden möglich.
Und vor allem die Wegzugsbesteuerung. Fast kein Artikel behandelt sie, und sie ist oft der größte Scheck des ganzen Umzugs.
Nach Paragraf 6 des Außensteuergesetzes greift sie auf die stillen Reserven wesentlicher Beteiligungen zu, so als hätten Sie verkauft. Und der Unterschied ist scharf:
- Wegzug in die EU oder den EWR: unbefristete, zinslose Stundung;
- Wegzug in einen Drittstaat: keine Stundung dieser Art. Die Steuer wird fällig, allenfalls in sieben Jahresraten und gegen Sicherheitsleistung.
Bei einer werthaltigen GmbH-Beteiligung entscheidet das über sechsstellige Beträge, und es entscheidet sich vor dem Wegzug, nicht danach. Siehe unseren Artikel zur Wegzugsbesteuerung.
Die drei echten Türen innerhalb der EU
Malta, für wen von seinem Vermögen lebt
Malta weist 35 % auf Einkommen und 35 % auf Gesellschaften aus und belegt den 22. Rang mit 8,4 von 10. Der Abstand kommt von der Bemessungsgrundlage: ein Zuziehender ist dort nicht domizilierter Ansässiger, und Malta besteuert einen ausländischen Veräußerungsgewinn nie, auch nicht bei Überweisung. Kein anderes EU-Land bietet das.
Was es nicht abdeckt: ein überwiesenes Gehalt bleibt steuerpflichtig. Malta ist für Vermögende gebaut, nicht für Angestellte. Siehe unseren Ratgeber.
Zypern, für wen sich bewegt
Zypern steht auf dem 33. Rang, und sein Reiz ist nicht der Tarif, der bis 35 % geht. Es ist die 60-Tage-Regel: man kann dort steuerlich ansässig sein und nur sechzig Tage verbringen, sofern man in keinem einzelnen anderen Land mehr als 183 Tage bleibt und auf der Insel eine Tätigkeit und eine Wohnung hat.
Eine Bedingung ist am 1. Januar 2026 entfallen: man durfte zusätzlich in keinem anderen Staat ansässig sein, das gilt nicht mehr. Der Non-Dom-Status stellt ausländische Dividenden und Zinsen siebzehn Jahre lang frei. Der GESY-Beitrag bleibt, 2,65 % gedeckelt. Siehe unseren Ratgeber.
Bulgarien, für wen einfach einen niedrigen Satz will
Bulgarien steht auf dem 44. Rang: 10 % auf Einkommen, 10 % auf Gesellschaften, und der Euro seit 2026. Kein Regime zu beantragen, keine Bedingung, keine Frist. Das ist der gewöhnliche Tarif, für alle. Siehe unseren Ratgeber.
Dahinter stehen Rumänien auf dem 62. und Ungarn auf dem 68. Rang. Ungarn hat mit 27 % die höchste Mehrwertsteuer Europas, was es zurückwirft.
Bedingte Regime, und warum sie nicht in die Rangliste eingehen
Mehrere EU-Länder bieten ein Zuzugsregime. Keines geht in unseren Score ein, und das ist kein Versehen: ein bedingtes Regime lässt sich nicht versprechen.
- Portugal, 187. Rang. Das NHR ist seit 2024 geschlossen. Das IFICI zielt auf gelistete Berufe und schließt Renten aus.
- Italien, 187. Rang. Pauschale von 300.000 € für Neuansässige, und 7 % über zehn Jahre für Ruheständler in einer begünstigten Gemeinde des Südens.
- Griechenland, 193. Rang. 7 % über fünfzehn Jahre für Ruheständler.
- Spanien, 203. Rang. Das Beckham-Gesetz gibt 24 % über sechs Jahre, aber auf spanische Einkünfte.
- Die Niederlande, 208. Rang, mit der 30-%-Regelung für aus dem Ausland angeworbene Angestellte.
Die andere Hälfte der Tabelle
Die EU ist kein Steuerparadies. Zwanzig ihrer siebenundzwanzig Länder stehen in der unteren Hälfte unserer Rangliste: Frankreich auf dem 195., Deutschland auf dem 212., Österreich auf dem 213., Dänemark auf dem 216. Rang.
Was die EU bietet, ist kein niedriges Steuerniveau, sondern zwei oder drei innere Türen und das Recht, sie ohne Erlaubnis zu benutzen.
Und wenn Sie hinausgehen
- Andorra, 25. Rang, höchstens 10 %. Genehmigung und Kaution nötig.
- Monaco, 60. Rang, null auf Einkommen.
- Die Schweiz, 150. Rang. Die Pauschale beginnt bei rund 435.000 CHF Aufwand. Darunter ein Land mit gewöhnlicher Steuer und hohen Kosten.
Also wohin?
| Ihre Lage | Zuerst ansehen |
|---|---|
| Sie leben von Ihrem Vermögen | Malta |
| Sie bewegen sich und bleiben nirgends | Zypern, 60-Tage-Regel |
| Sie wollen einen niedrigen Satz ohne Antrag | Bulgarien, Rumänien |
| Sie sind angeworbene Fachkraft | Niederlande, Spanien, falls das Regime greift |
| Sie gehen aus der EU hinaus | Andorra |
Die vollständige Rangliste zeigt alle 217 Länder, und die FiScore-Seite erklärt die Berechnung. Siehe auch die besten Länder zum Auswandern.
Quellen
Satz und Bemessungsgrundlage jedes Landes stammen von seiner eigenen Seite, mit Quelle und Prüfdatum. Für die Wegzugsbesteuerung: Paragraf 6 Außensteuergesetz. Geprüft im August 2026.
Diese Seite informiert, sie berät nicht. Die Stundung der Wegzugsbesteuerung wird vor dem Wegzug vorbereitet: lassen Sie das prüfen, wie es unsere Nutzungsbedingungen sagen.