Deutschland oder Schweiz: wo zahlt man weniger Steuern?

Beide Steuersysteme nebeneinander, die Nominalsätze und der Abstand dazwischen.

Leichter: Schweiz, mit 1,2 FiScore-Punkt Vorsprung.

Steuer Deutschland Schweiz Abstand
Körperschaftsteuer Nominalsatz 29,65 % 11,66 % bis 20,54 % +9,1 Punkte
Einkommensteuer Spitzensatz 0 % bis 45 % 0 % bis 13,2 % −3,5 Punkte
MwSt. Regelsatz 19 % 8,1 % +10,9 Punkte

Ausführliche Tarife

Körperschaftsteuer

Deutschland

k. A.

Schweiz

Luzern effektiver Gesamtsatz aus Bund, Kanton und Gemeinde 11,66 %
Zug 11,71 %
Genf 14,7 %
Zürich 19,47 %
Bern 20,54 %
Multinationale Gruppen Umsatz über 750 Mio. €, seit 2024 15 %

Einkommensteuer

Deutschland

Up to EUR 12,096 single taxpayer scale, 2025 0 %
EUR 12,096 to 68,429 rises geometrically to 42% 14 %
EUR 68,429 to 277,825 42 %
Over EUR 277,825 45 %

Schweiz

Up to CHF 15,200 federal scale, single taxpayer, 2026 0 %
CHF 15,200 to 33,200 0,77 %
CHF 33,200 to 43,500 0,88 %
CHF 43,500 to 58,000 2,64 %
CHF 58,000 to 76,200 2,97 %
CHF 76,200 to 82,100 6,6 %
CHF 82,100 to 108,900 6,6 %
CHF 108,900 to 141,500 8,8 %
CHF 141,500 to 185,100 11 %
CHF 185,100 to 793,900 13,2 %
Over CHF 793,900 the overall federal rate is capped at 11.5% 11,5 %
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