Deutschland oder Malta: wo zahlt man weniger Steuern?

Beide Steuersysteme nebeneinander, die Nominalsätze und der Abstand dazwischen.

Leichter: Malta, mit 5,2 FiScore-Punkten Vorsprung.

Malta

8,4/10

23. von 217

Steuer Deutschland Malta Abstand
Körperschaftsteuer Nominalsatz 29,65 % 35 % −5,4 Punkte
Einkommensteuer Spitzensatz 0 % bis 45 % 0 % bis 35 % +12,5 Punkte
MwSt. Regelsatz 19 % 18 % +1,0 Punkte

Ausführliche Tarife

Körperschaftsteuer

Deutschland

k. A.

Malta

Körperschaftsteuer vor der Erstattung an den Gesellschafter 35 %
Nach der Erstattung von sechs Siebteln Regelfall bei betrieblichen Gewinnen 5 %
FITWI-Option abgeltende Steuer, ohne Anrechnung oder Erstattung, seit 2025 15 %

Einkommensteuer

Deutschland

Up to EUR 12,096 single taxpayer scale, 2025 0 %
EUR 12,096 to 68,429 rises geometrically to 42% 14 %
EUR 68,429 to 277,825 42 %
Over EUR 277,825 45 %

Malta

Bis 12.000 EUR Tarif für Alleinstehende 0 %
12.000 bis 16.000 EUR 15 %
16.000 bis 60.000 EUR 25 %
Über 60.000 EUR 35 %
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